Главная | Как правильно оформить счет фактуру посреднику 2017

Как правильно оформить счет фактуру посреднику 2017

Как правильно оформить счет фактуру посреднику 2017


Полагаем, что при продаже товаров комитента от своего имени посредник также регистрирует в Журнале полученные счета-фактуры по дате их составления? Например, товар реализован покупателю 30 сентября, далее информация передана комитенту.

Тот выставил счет-фактуру этой датой, но посреднику передал только 30 октября. Как посредник заполнит Журнал? Необходимо ориентироваться на дату составления счета-фактуры. При отгрузке товаров покупателю комиссионер выставляет счет-фактуру от 30 сентября и регистрирует в части 1 Журнала за 3 квартал. Если от комитента счет-фактура получен только 30 октября, то его необходимо зарегистрировать в новой строке части 2 Журнала за 3 квартал.

То есть Журнал за 3 квартал придется уточнить и сдать уточненную декларацию если комиссионер на ОСН. Отдельными строками по каждому продавцу. При таком методе в книге покупок сделайте столько записей, сколько продавцов в сводном счете-фактуре. То есть реквизиты каждого поставщика и данные о приобретенных товарах занесите в отдельные строки. Кстати, именно этот способ рекомендуют в устных разъяснениях сотрудники Минфина России.

Удивительно, но факт! Поправок много и они существенные.

Услуги по договору транспортной экспедиции Экспедиторы, оказывающие услуги по договору транспортной экспедиции, отдельно выставляют клиентам-грузоотправителям счета-фактуры на суммы своего вознаграждения и на стоимость услуг, оказанных третьими лицами с приложением копий счетов-фактур, выставленных третьими лицами.

При этом экспедиторы могут также оформлять сводные счета-фактуры. То есть данные экспедитора, а не третьих лиц, оказывающих услуги экспедитору. Счета-фактуры, в том числе сводные, выставляйте заказчику в срок не позднее пяти календарных дней со дня оказания услуги заказчику.

К сводному счету-фактуре приложите копии счетов-фактур от организаций, оказывающих услуги экспедитору от третьих лиц.

Удивительно, но факт! В периоде получения от продавцов.

Счета-фактуры на сумму вознаграждения экспедиторы регистрируют в книге продаж. На сумму причитающегося вознаграждения выставляет счет-фактуру заказчику. Регистрирует счет-фактуру на вознаграждение в 1-й части журнала учетов счетов-фактур и в книге продаж.

Как правильно нумеровать счета фактуры?

Действия заказчика Заказчик, имеющий дело с посредником, осуществляющим закупки от своего имени: Получает счет-фактуру посредника, в котором отражены показатели счета-фактуры продавца. Регистрирует этот документ в книге покупок. Получает от посредника копию счета-фактуры, который был направлен посреднику покупателем. Этот документ не регистрируется, но хранится не менее четырех лет.

Форма счета-фактуры изменилась в очередной раз

Для ИП, организаций предусмотрены различные требования. ИП вносит свои Ф. О, ИНН, адрес и свидетельство регистрации предпринимателя. При отправлении груза другим юридическим лицом заполняются его данные.

Для чего вообще нужна счета-фактура

Аналогично заполняются поля покупателя и грузополучателя. Существуют правила выбора этих вариантов. В этом случае представляться интересы в гражданских правоотношениях будет посредник агент , который может выступать от имени заказчика, либо от своего имени в рамках предоставленных полномочий.

Удивительно, но факт! Если идентификатор отсутствует, в строке проставляется прочерк.

При таком характере взаимоотношений неизбежно возникают сложности в формированием платежных документов — счетов-фактур СФ. Как правильно оформить счет-фактуру при участии агента, и как происходит отражение этого документа в сведениях бухучета — рассмотрим эти нюансы ниже.

Оформление счетов-фактур по агентскому договору Подготовка счетов-фактур по данному виду договора зависит от порядка действий посредника агента , которые могут выглядеть следующим образом: В каждом из перечисленных вариантов оформление счетов происходит по-разному, в том числе возможно и переоформление счетов. Заказчик не позднее трех рабочих дней со дня получения на веб-портале уведомления об оформлении поставщиком акта приема-передачи товара, выполнения работ, оказания услуг, заполняет в акте информацию по договору и подписывает его электронно-цифровой подписью либо отказывает в принятии товаров, работ, услуг с указанием аргументированных обоснований.

Таким образом, с года при поставках товаров, выполнении работ, оказании услуг по договорам государственных закупок счет-фактура должна выписываться только в электронной форме.

Удивительно, но факт! Образец заполнения счета-фактуры с

Однако не любой счет-фактура с недочетами лишает вычета. В каких реквизитах ошибаться нельзя, поговорим в статье. В большинстве случаев счет-фактуру составляют в двух экземплярах. Один экземпляр компания-продавец должна зарегистрировать в книге продаж, второй — передать покупателю.

Удивительно, но факт! Так как товар произведён вне таможенной зоны Российской Федерации имеется регистрационный номер таможенной декларации и указан код страны происхождения — Руанда , в графе 1а указывается код по товарной номенклатуре.

Здесь в хронологическом порядке записываются сведения обо всех выданных СФ, первоначальных, с изменениями, корректировочных. Если счёт-фактура не оформлялся ст.

Первичная документация

Электронный СФ составляют в единственном экземпляре. Номер СФ присваивает оператор электронного документооборота, и подписывает документ лишь одно уполномоченное лицо.

Удивительно, но факт! Аналогично заполняются поля покупателя и грузополучателя.

Для отправки электронного документа потребуется наличие интернета, продавец, покупатель и оператор электронного документооборота. Отправив электронный счёт-фактуру, продавец ожидает от покупателя извещения о получении. Получив счёт-фактуру, покупатель отправляет извещение продавцу, а также подтверждение оператору.

С введением электронного документооборота процесс сдачи отчётности по НДС заметно упростился: Если неточность не помешает действиям налоговых органов по обработке СФ, и вся запрашиваемая информация идентифицируется, то вносить изменения не нужно.

Популярные статьи

Внесение изменений в счёт-фактуру Когда сведения в СФ недостоверны и требуют корректировки, то готовят корректировочный СФ или исправляют первоначально выпущенный СФ. Исправления в СФ вносятся путём формирования нового документа, в первой строке которого порядковый номер и дата составления указывается та же информация, что и в первоначальном документе, в строке 1а записывается номер исправления и дата составления, далее заполняется достоверной информацией о поставляемом товаре.

Так как информация в документе изменялась, соответствующие корректировки вносят и в журналы регистрации журнал учёта счетов-фактур, журнал продаж, журнал покупок путём двойной записи, в первой строке изменённые данные счёта-фактуры записываются со знаком минус, в следующей строке — новые сведения с положительным знаком. Исправления датируют тем налоговым периодом, к которому относится первоначальный счёт-фактура.

Оформление счёта-фактуры при возврате товара Если товар не был принят, то он возвращается, а продавец оформляет корректировочный счёт-фактуру.

Удивительно, но факт! Сейчас контролеры настаивают на том, что право на вычет возникает не ранее периода, когда покупателем получен исправленный счет-фактура.

В ситуации, когда покупатель принял товар, а потом его вернул, то теперь уже бывший покупатель обязан составить СФ и передать его и возвращаемый товар бывшему продавцу.



Читайте также:

  • Познание на стадии возбуждения уголовного дела
  • Компенсация морального вреда легкий вред здоровью